Los canales de denuncias son herramientas que sirven también para detectar
el fraude interno, pero para que funcionen han de estar ligados a la cultura
corporativa de las empresas; tras la última reforma del Código Penal (Ley
Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modificó la Ley Orgánica
10/1995, de 23 de Noviembre) estos canales están afianzándose en las empresas
españolas, aunque con resultados aún insatisfactorios.
Protección de Datos de Carácter Personal
martes, 26 de septiembre de 2017
martes, 19 de septiembre de 2017
El control del fraude interno
Para controlar el fraude interno hay que conocer:
- La
diferente tipología de hechos económicos susceptibles de producirlo
- Las
motivaciones psicológicas o ambientales que permiten su existencia
- Los
efectos letales que produce dentro de las empresas
- Las herramientas
para encontrarlo y combatirlo.
Pero sobre todo, resulta necesario el compromiso de
las empresas en una política de prevención y control que abarque desde la alta
dirección hasta el último de los empleados incorporado a las mismas.
martes, 12 de septiembre de 2017
La Auditoría ante el fraude interno
La función de auditoría interna sigue siendo una
herramienta muy eficaz para la detección del fraude interno. En la
Encuesta sobre fraude y delito económico 2016 de PricewaterhouseCoopers,
se indica que la Auditoría logró detectar el 7% de los fraudes
internos, aunque en el estudio global de PWC de 2009, esta misma
función dio lugar a la afloración del 17% de los mismos.
lunes, 4 de septiembre de 2017
Efectos y detección del fraude interno
La Encuesta sobre fraude y delito económico 2016 de
PricewaterhouseCoopers nos revela que el fraude interno en
España siguió su tendencia al alza, mientras que a nivel global se produjo una
bajada; aunque se constató también en España una mayor concienciación
empresarial por este problema y, la implantación de medidas más eficaces para
su detección.
Según la encuesta, el delito de apropiación indebida
continuó siendo el delito más persistente en España, habiéndolo sufrido un 67%
de los participantes en el cuestionario durante los 24 meses anteriores,
seguido por la corrupción y el soborno con un 30% y el cibercrimen con un 18%;
un 15% indicó haber experimentado manipulación contable.
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